Hulp bij het invullen van de aangifte erfbelasting

Het rapport is hulp bij het invullen van de aangifte erfbelasting: het zegt per vraag van de aangifte welk bedrag of antwoord erbij hoort. Het schrijft daarvoor dezelfde berekening als de rekenmachine helemaal uit, voor uw eigen nalatenschap.

U vult de aangifte zelf in, met uw eigen DigiD. Wij zorgen dat u precies weet welk bedrag bij welke vraag hoort. Uw DigiD en uw gegevens blijven van u — wij hoeven ze niet te hebben en vragen er ook niet om.

Wat erin staat

• De uitkomst: per erfgenaam het bedrag, op de cent, het totaal en de uiterste datum voor de aangifte.
• De nalatenschap: de bezittingen, de schulden en de uitvaartkosten zoals u ze hebt ingevuld, en hoe daaruit de nalatenschap volgt.
• De woning: u mag kiezen tussen de WOZ-waarde van het jaar van overlijden en die van het jaar daarna. Hebt u beide, dan rekent het rapport ze allebei door, zet de laagste voorop en zegt hoeveel dat scheelt. Hebt u de tweede nog niet, dan staat erin wanneer die komt.
• Schenkingen in de laatste 180 dagen voor het overlijden: bij wie ze meetellen, en hoeveel.
• Een eerder overleden ouder: de vordering van de kinderen die van de nalatenschap af gaat (vraag 5o van de aangifte), en wat die aftrek scheelt.
• De berekening per erfgenaam, stap voor stap: erfdeel, vrijstelling, belastbaar bedrag en de twee schijven apart.
• Wat u waar invult: per vraag van de aangifte erfbelasting het bedrag of antwoord dat erbij hoort.
• De termijn, wat er niet in zit, en waar de bedragen vandaan komen.

Onderdelen die voor u niet gelden, staan er niet in.

Hoe u het krijgt

U vult de rekenmachine in en klikt bij de uitkomst op ‘Maak mijn rapport’. Het rapport verschijnt direct op dezelfde pagina. Met ‘Opslaan als pdf of afdrukken’ bewaart u het als pdf of drukt u het af: kies in het venster dat opengaat bij Bestemming of Printer de optie ‘Opslaan als PDF’.

Wij vragen geen e-mailadres en slaan niets op. Het rapport bestaat alleen zolang de pagina openstaat; bewaar het als PDF als u het later nog wilt hebben.

Wanneer het rapport een benadering is

Het rapport rekent precies hetzelfde als de rekenmachine, met dezelfde regels. Rekent de rekenmachine iets niet precies uit, dan doet het rapport dat ook niet, en staat bovenaan in het rapport waarom. Dat geldt nu vooral bij een partner en kinderen zonder testament (de wettelijke verdeling): daar wordt gerekend met gelijke delen, zonder de correctie voor de rente op de vordering van de kinderen.

Waarvoor u een notaris of belastingadviseur nodig hebt

Een paar situaties vragen om meer dan een berekening. Daar moet iemand naar uw stukken kijken en keuzes maken die per geval verschillen. Het rapport werkt deze niet uit:

• een bedrijf of aandelen in een bv in de nalatenschap (de bedrijfsopvolgingsregeling);
• een erfgenaam of een overledene die in het buitenland woont;
• vruchtgebruik of een tweetrapstestament;
• een huwelijk in beperkte gemeenschap van goederen, dus getrouwd vanaf 2018;
• een schenking op papier;
• een vordering uit een eerder overlijden waarbij een testament of een renteafspraak gold, of dat vóór 2003 was.

Bij de laatste rekent de rekenmachine niets uit en is er dus ook geen rapport. Bij de andere krijgt u wel een rapport, maar als benadering, met bovenaan waarom.

Wat het kost

Nu gratis; later kost het € 99. In het voorbeeldrapport leverde de juiste WOZ-keuze € 2.800 op. Het is één bedrag voor de hele nalatenschap, niet per erfgenaam.

Wat het rapport niet is

Het rapport is een berekening en uitleg op basis van de gegevens die u invult, en geen belastingadvies. De aangifte dient u zelf in bij de Belastingdienst, met uw eigen DigiD; het rapport zegt welk bedrag waar hoort. Hoe dat gaat, staat bij hoe doet u aangifte.